Vad är likvida medel?

Vad är Likvida medel?

Likvida medel är kort och gott pengar som företaget har omedelbart tillgängliga i form av kontanter och pengar på konton.

Även kundfordringar och kortfristiga investeringar räknas som likvida medel. Kortfristiga investeringar avser exempelvis placeringar och andra tillgångar som snabbt kan realiseras och omvandlas till kontanter.

Tillgång till likvida medel är av stor betydelse för företagets löpande drift. Likvida medel är särskilda från fasta tillgångar och långsiktiga investeringar, till exempel fastigheter och värdepapper som inte kan omvandlas till kontanter omgående utan att riskera en förlust.

Att ha tillgång till likvida medel är av avgörande betydelse för att företaget ska kunna betala fakturor, kundfordringar och löner till de anställda. Men också för att täcka oväntade utgifter och för att kunna expandera verksamheten och att göra investeringar i verksamheten.

Varför är likvida medel viktiga?

Tillgången till likvida medel är ett viktigt mått på ett företags ekonomiska hälsa eftersom det visar hur stora resurser företaget har för att hantera oplanerade kostnader och utgifter. Brist på likvida medel kan exempelvis uppstå om företagets kunder inte betalar sina fakturor i tid eller inte betalar alls.

Att ha likviditetsbrist innebär att företaget kan få svårigheter att betala sina kortfristiga skulder. Hit räknas exempelvis löpande fakturor och kundfordringar. Det här är en situation som definitivt  bör undvikas.

Betalningssvårigheter påverkar nämligen företagets anseende, kreditvärdighet och innebär att du riskerar att kunder väljer en annan aktör om situationen håller i sig. Det finns också en risk att ni blir tvungna att betala förseningsavgifter, räntor och andra påslag vid sen betalning.

Det finns flera sätt att förbättra företagets likviditet och tillgång till likvida medel. Företaget kan exempelvis  låna pengar via ett företagslån, teckna en checkkredit eller sälja fakturor via factoring.

Andra vanliga sätt är att dra ner på lagret av varor, sälja tillgångar och (främst i lite större bolag) en nyemission för att säkra ett tillskott av likvida medel från företagets ägare.

Generellt är det bästa sättet att långsiktigt stärka företagets likviditet att öka kassaflödet, alltså den mängd pengar som strömmar in och ut ur företaget. Det kan göras genom att öka försäljningen och att bygga upp en ekonomisk buffert för oväntade utgifter.

Det är dock inte bra att ha för mycket likvida medel i företaget. En alltför hög likviditet är ett tecken på att företaget inte använder sitt kapital på ett effektivt sätt och exempelvis låter det sitta inaktivt på ett konto istället för att låta pengarna generera avkastning.

Överblicka företagets likvida medel med en likviditetsbudget

Det är alltid viktigt för företag att ha en bra bild och uppfattning av hur det står till med företagets likvida medel. För bolag som befinner sig i en tillväxtfas eller bara vill expandera  är detta särskilt viktigt.

Genom att upprätta en likviditetsbudget får ni en god bild av företagets tillgång till likvida medel.  Detta gör det enklare att fastställa den aktuella betalningsförmågan, att planerar verksamheten på både kort och lång sikt. Det blir också lättare att avgöra hur mycket ni kan återinvestera i produktionen och placera i finansiella tillgångar.

Rapportering och lagkrav kring likvida medel

Som företag är ni skyldiga att följa gällande lagar när det gäller rapportering och redovisning av likvida medel. Exempelvis ska företag redovisa sina likvida medel i balansräkningen. Syftet är att ge en tydlig bild av företagets betalningsförmåga på kort sikt.

Det här är en viktig faktor för att ge långivare, potentiella investerare och tillsynsmyndigheter en god bild av företagets stabilitet och ekonomiska hälsa. Vid rapporteringen av företagets likvida medel ska de likvida medlen därför alltid tydligt separeras från andra typer av tillgångar och redovisas separat.

Vad är skillnaden mellan likvida medel och kassalikviditet?

Det är lätt att blanda ihop tillgången till likvida medel med företagets kassalikviditet. Men det är viktigt att känna till att det inte är samma sak. Kassalikviditet är ett nyckeltal och finansiellt mätvärde som visar på företagets förmåga att betala kortfristiga skulder med likvida medel.

Formeln för att beräkna kassalikviditeten ser ut så här:

(Likvida medel + Kundfordringar) / Kortfristiga skulder = Kassalikviditet

‍